Коммерческие банки и их операции

Коммерческие банки и их операции

План

Функции и организационная структура коммерческого банка. 2

Порядок образования
коммерческих банков. 6

Порядок
лицензирования деятельности банков. 9

Ликвидация
коммерческих банков. 10

Ресурсы коммерческого
банка. 11

Банковская прибыль и
ее использование. 12

Основные виды
банковских операций. 14

Пассивные операции
банков. 16

Активные операции
банков. 17

Список используемой
литературы.. 20

 


Функции
и организационная структура коммерческого банка

Современные коммерческие
банки
– это кредитные организа­ции, которые имеют исключительное право
осуществлять в сово­купности привлечение во вклады средств юридических и физиче­ских
лиц, проведение расчетов и размещение денежных средств от своего имени и за
свой счет на условиях возвратности, платности, срочности. Однако этим не
ограничивается деятельность универ­сального коммерческого банка, насчитывающего
в настоящее время до 300 видов операций. Они проводят операции с ценными бумага­ми
и валютой, оказывают различные консалтинговые услуги экономического характера,
выполняют разнообразные финансовые услу­ги. Коммерческие банки стали основой,
как кредитной системы, так и экономики в целом.

Коммерческие банки не
однородны в своей деятельности. Их можно классифицировать по следующим
признакам.

По характеру
экономической деятельности

эмиссионные, ком­мерческие, специализированные банковские учреждения.

По форме
собственности
(по
принадлежности капитала):

• государственные
банки. В этом случае капитал коммерческого банка принадлежит государству.
Различают два вида государ­ственных банков: центральные банки и государственные
ком­мерческие банки.

• акционерные банки –
самая распространенная форма собст­венности банков на данный момент.
Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций.

• кооперативные
(паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев.

• муниципальные
банки, формируемые за счет муниципальной (городской)  собственности  или 
находящиеся  в  управлении города. Основной задачей таких банков является
обслужива­ние потребностей города в банковских услугах.

• смешанные банки,
когда собственный капитал банка объеди­няет разные формы собственности,
например, акционерные банки с участием государственной собственности.

 • совместные банки,
или банки с участием иностранного капи­тала, т. е. уставный капитал их
принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

По срокам
выдаваемых кредитов
– банки
краткосрочного и дол­госрочного кредита. Банки долгосрочного кредитования,
например, ипотечные, выдают кредиты на срок свыше 5 лет. Банки кратко­срочного
кредита выдают кредиты на срок до 3 лет.

По хозяйственному
признаку
(в зависимости от
отрасли, которую банки обслуживают в первую очередь) – промышленные банки (об­служивают
промышленность), торговые банки (обслуживают торгов­лю), сельскохозяйственные
банки (обслуживают сельское хозяйство).

По территории – банки местные (или региональные), федераль­ные,
республиканские и международные банки.

По размеру – банки крупные, средние и мелкие.

По объему и
разнообразию операций
банки
делятся на универсаль­ные, осуществляющие все виды операций и обслуживание
разнооб­разных клиентов, и специализированные, которые специализируются на
проведении одной или двух видах операций и обслуживают спе­цифическую
клиентуру.

По наличию
филиальной сети
различают
банки с филиалами и без них.

Несмотря на
разнообразие банков, особенностью современного коммерческого банка является то,
что он, прежде всего, выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект,
имеет статус юриди­ческого лица и осуществляет посредническую деятельность в
реали­зации специфических продуктов – кредита, ценных бумаг и валюты на основе
полученной от Центрального банка лицензии. В этой свя­зи стоит отметить, что
деятельность универсальных коммерческих банков, как наиболее распространенных,
определяется такими основополагающими функциями, как аккумуляция и
мобилизация вре­менно свободных денежных средств, предоставление кредита и по­средничество
в проведении расчетов и платежей.

Аккумуляция и
мобилизация временно свободных денежных средств является одной из важнейших
функций банков. Коммерческим бан­кам принадлежит ведущая роль в привлечении
свободных денежных средств всех экономических агентов: населения, предприятий и
госу­дарства – и превращения их в капитал с целью получения прибыли. Выполняя
функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качест­ве заемщиков.
Аккумулируя значительные денежные средства, банки не хранят их у себя, а
превращают в капитал путем вкладывания их в экономику, предоставляя кредиты и
приобретая ценные бумаги.

Выполняя функцию
предоставления кредита, коммерческий банк выступает посредником между
субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них
нуждающимися.

Проведение расчетов и
платежей в хозяйстве является следую­щей функцией коммерческих банков. Они
обеспечивают функцио­нирование платежной системы, осуществляя перевод денежных
средств. О высокой эффективности использования платежных средств
свидетельствуют постепенное сокращение наличного де­нежного оборота и
возрастание доли безналичных расчетов, кото­рые осуществляются коммерческими
банками.

Помимо основных
функций, коммерческие банки выполняют дополнительные функции. Среди них особое
место занимает такая функция, как создание платежных средств в виде банковских
депози­тов, с помощью чеков, пластиковых карточек, векселей, элек­тронных
переводов.

Цель банковской
системы – обеспечить соответствие количест­ва денег в обращении потребностям в
них, поддержания нормаль­ных темпов роста экономики и высокого уровня
занятости. Однако экономика нуждается в необходимых, но не чрезмерных поступле­ниях
денег. Если количество их в обращении увеличивается, растет инфляция и
наоборот.

В соответствии с
организационно-правовой формой собствен­ности коммерческие банки подразделяются
на акционерные, капи­тал которых формируется за счет продажи собственных акций
(в на­стоящее время это самая распространенная форма собственности),
кооперативные, или паевые, капитал которых формируется за счет продажи паев,
они, как правило, небольшие по размерам, поэтому их не так много, и частные
банки, капитал которых принадлежит одному лицу.

Организационная
структура коммерческого банка определяется его Уставом, в котором содержатся
положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности и
взаимосвязи при осуществлении банковских операций. Управляет акционерным бан­ком
общее собрание акционеров, которое созывается не реже одно­го раза в год, при
этом возможны случаи внеочередного собрания акционеров по требованию
учредителей, Совета директоров, реви­зионной комиссии или акционеров банка. На
собрании акционеров присутствуют все акционеры, однако, право голоса имеют лишь
владельцы обыкновенных акций. Решения принимаются простым большинством голосов.
Общее собрание акционеров утверждает и вносит изменения в Устав банка,
Положение о Совете директоров, Правлении банка, ревизионной комиссии, принимает
решение о расширении числа участников или их выходе из банка, утверждает
годовой отчет, распределяет прибыль банка, принимает решения о формировании его
фондов, создании и ликвидации его филиальной сети, а также решает другие важные
для банка вопросы.

Общее собрание
акционеров избирает Совет директоров или Совет банка, в который входят от 5 до
25 человек в зависимости от величины банка, определяет срок их полномочий. Чаще
всего в Со­вет директоров входят владельцы пакетов акций.

Совет директоров
избирает Председателя Совета директоров, который может быть Президентом банка.
Председатель Совета ди­ректоров занимается информированием Совета директоров о
рабо­те банка, о связях с общественностью, о перспективах развития банка и т.
д.; осуществляет управление оперативной деятельностью банка.

В Правление банка
входят также Вице-президенты, которые воз­главляют ведущие отделы банка, а
также главный бухгалтер, осуще­ствляющий бухгалтерский учет, движение денежных средств
и кон­троль.

В организационной
структуре банка реализуются как оперативные (кредито­вание, инвестирование,
осуществление доверительных операций, международ­ных расчетов, прием и
обслуживание вкладов), так и штабные функции (кон­сультирование исполнителей,
ведение бухгалтерского учета, анализ хозяйст­венной деятельности, прием на
работу, повышение квалификации сотрудников, маркетинг, контроль за деятельностью
банка).

Практически каждый
банк, выбирая свою организационную структуру, должен обращать внимание на то,
что для органа, управ­ляющего ресурсами банка, главной целью является получение
при­были, а для главного бухгалтера – максимальная правильность в проведении и
отражении операций.

Деятельность
коммерческих банков в России расширяется, воз­никают новые операции, что
находит отражение в организационной структуре, приводит к ее совершенствованию
и расширению. Про­думанная организационная структура коммерческого банка обеспе­чивает
эффективную систему ее управления, оптимизированный до­кументооборот,
эффективный менеджмент персонала, является ин­струментом стимулирования труда,
не требующим каких-либо дополнительных денежных вложений.

Порядок образования коммерческих банков

Современный
коммерческий банк выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеющий
статус юридического лица, осуществляющий на основе полученной от Центрального
банка лицензии посредническую деятельность в реализации специфических продуктов
– кредита, ценных бумаг и валюты и имеющий своей основной целью в отличие от
Цен­трального банка получение прибыли.

В настоящее время в
соответствии с основными банковскими законами центральные банки разрабатывают
порядок создания коммерческого банка, определяют перечень документов, пред­ставляемых
в банк для получения лицензии, основные требова­ния к такому банку, прежде
всего требования к минимальному размеру первоначального капитала (которые
оговариваются в за­коне) и финансовому положению учредителей. Особое значение
придается квалификации и моральной характеристике руководя­щего состава, так
как управлять банком могут только компетент­ные и профессионально
подготовленные лица, которые не при­влекались к судебной ответственности и не
были замешаны в банкротстве.

В России к наиболее
важным законам, регулирующим порядок создания и лицензирования коммерческих
банков, относятся зако­ны «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Рос­сии)»,
«О банках и банковской деятельности», «Об акционерных обществах», Гражданский
кодекс РФ, а также Инструкция ЦБ РФ от 14 февраля 2004 г. № 109-И «О порядке
применения федераль­ных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредит­ных
организаций и лицензирования банковской деятельности».

В соответствии с
этими документами коммерческий банк может быть создан на основе любой формы
собственности как хозяйственное общество с минимальным уставным капиталом 5 млн.
евро.

Для получения
лицензии на проведение банковских операций Центральный банк РФ требует от
учредителей банка представить определенные документы, анализ которых поможет
определить потенциальную финансовую устойчивость, конкурентоспособ­ность
будущего банка, целесообразность его функционирования, возможность обеспечить
потребности клиентов, работать в рам­ках существующих законов.

К таким документам
относятся:

1)
заявление о государственной регистрации кредитной орга­низации, составленное по
утвержденной постановлением Прави­тельства РФ от 19 июня 2002 г. № 439 «Об
утверждении форм и требований к оформлению документов, используемых при госу­дарственной
регистрации юридических лиц, а также физических лиц в качестве индивидуальных
предпринимателей» форме;

2) учредительный
договор, который должен быть подписан всеми учре­дителями;

3) 
устав, утвержденный собранием учредителей кредитной организации;

4) бизнес-план
кредитной организации, составленный в соот­ветствии с требованиями,
установленными нормативными доку­ментами Банка России, и утвержденный общим
собранием учре­дителей;

5)  протокол общего
собрания учредителей;

6) документы,
подтверждающие уплату государственной по­шлины (сбора) за регистрацию кредитной
организации (в размере 2000 руб.) и лицензионного сбора за рассмотрение вопроса
о вы­даче лицензии на осуществление банковских операций в размере 0,1 %
уставного капитала;

7)  копии документов,
подтверждающих государственную ре­гистрацию учредителей;

8) анкеты кандидатов
на должности руководителей, главного бухгалтера и заместителей главного
бухгалтера кредитной орга­низации;

9) копии документов,
подтверждающих право собственности;

10)  документы,
необходимые для подготовки заключения о соблюдении кредитной организацией
требований по ведению кассовых операций;

11)  уведомление о
приобретении более 5 % акций (долей) кредитной организации;

12) заключение
федерального антимонопольного органа;

13)  документы,
необходимые для регистрации первого вы­пуска акций кредитной организации;

14)   список
учредителей кредитной организации, который должен быть представлен на бумажном
носителе.

Пакет документов
представляется в территориальное учреж­дение Банка России по предполагаемому
местонахождению соз­даваемой организации. Принятие решения о государственной ре­гистрации
кредитной организации и выдаче лицензии на осуще­ствление банковских операций
или об отказе в этом Банком России производится в срок, не превышающий 6 мес. с
даты пре­доставления всех документов. После принятия решения о государственной
регистрации кредитной организации Банк России в течение 3 дней направляет в уполномоченный
регистрирующий орган сведения и документы, необходимые для осуществления данным
органом функций по ведению единого государственного реестра юридических лиц.

Порядок лицензирования деятельности банков

Государственная
регистрация не является достаточным осно­ванием для начала работы кредитной
организации. Для этого ей необходимо получить лицензию на осуществление
банковских операций. Основанием для выдачи лицензии служат подтвержде­ние
своевременной и правомерной оплаты 100% объявленного уставного капитала и
регистрация отчета об итогах первого выпус­ка акций кредитной организации в
форме акционерного общества.

Учредители должны
оплатить объявленный уставный капи­тал в течение 1 мес. после получения
уведомления о регистрации и представить в Банк России документы, подтверждающие
дан­ный факт. В соответствии с Инструкцией ЦБ РФ № 109-И к таким документам
относят платежные поручения с отметкой об испол­нении; акты приема-передачи
имущества учредителей, внесенно­го в уставный капитал на баланс кредитной
организации; заклю­чение независимого оценщика об оценке имущества в неденеж­ной
форме, а также заключение государственного финансового контрольного органа;
копии документов, подтверждающих право собственности кредитной организации на
имущество в неденеж­ной форме, вносимое учредителями в качестве вклада в
уставный капитал; полный список учредителей кредитной организации. В случае
создания кредитной организации в форме акционер­ного общества представляется
отчет об итогах первого выпус­ка акций.

После
рассмотрения данных документов Банк России в 3-днев­ный срок выдает кредитной
организации лицензию на осуществле­ние банковских операций. За рассмотрение
вопроса о выдаче лицен­зии взимается лицензионный сбор в размере, определяемом
Банком России, но не более 1 % объявленного уставного капитала организа­ции.
Сбор поступает в доход федерального бюджета.

Вновь
созданному банку могут быть выданы следующие виды лицензий:

• на осуществление
банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады
денежных средств фи­зических лиц);

•  на осуществление
банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права
привлечения во вклады денежных средств физическими лицами);

•  на привлечение во
вклады и размещение драгоценных ме­таллов.

Ликвидация коммерческих банков

В современных
условиях процессы ликвидации коммерческих банков в России регламентируются
отдельными нормами следующих законов:

– «О Центральном
банке РФ»;

– 
«О несостоятельности (банкротстве») № 127-ФЗ от 26.10.2002 г.;


«О несостоятельности (банкротстве)
кредитных организаций» (№ 40-ФЗ от 25.02. 1999 г., в редакции от августа 2004
г.).

Существуют следующие
способы ликвидации банков:

1)  добровольная
ликвидация на основании решения участников (полномочных органов участников) о
прекращении деятельности бан­ка (ст. 61 – 64 ГК РФ; ст. 224 – 226 Закона «О
несостоятельности (банкротстве)»; ст. 23 Закона «О банках и банковской деятельно­сти»);

2)  добровольная
ликвидация на основании решения участников (полномочных органов участников) об
объявлении банка финансово несостоятельным (банкротом) (п. 2 ст. 65 ГК РФ; ст.
7 – 10 Закона «О несостоятельности (банкротстве)»);

3)  принудительная ликвидация
независимо от финансового со­стояния банка;

4) принудительная
ликвидация из-за финансовой несостоятельно­сти (банкротства) банка.

В законодательстве
признается единственный путь ликвидации банков, у которых лицензии отозваны
из-за финансовой несостоя­тельности, – через арбитражный суд, т.е. ликвидация
принудитель­ная.

Ресурсы коммерческого банка

Как и всякий
хозяйствующий субъект, банк для обеспечения своей деятельности должен
располагать определенной суммой денег и матери­альными активами, которые и
составляют его ресурсы. С точки зрения происхождения эти ресурсы состоят из
собственного капитала банка и за­емных средств, привлеченных на время со
стороны (занятых у других лиц). Таким образом, ресурсы банка (банковские
ресурсы) – это совокуп­ность собственных и привлеченных (заемных) средств,
имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения активных операций.

Банки
работают в основном на привлеченных средствах (нередко до 80% всех
располагаемых ими средств). При этом в последние годы на первом-втором местах
по значимости источников привлечения средств находятся деньги населения и
остатки средств на банковских счетах юридических лиц, на третьем и четвертом –
межбанковские кредиты и депозиты юридических лиц, на пятом – средства, привле­каемые
с помощью ценных бумаг банков.

Итак, основную часть
денег, за счет которых работает и живет банк, составляют средства, привлеченные
за плату. Поэтому проблема формирования ресурсов имеет для него более важное
значение, чем для любого иного хозяйствующего субъекта. Это обстоятельство по­рождает
конкурентную борьбу за ресурсы между банками, банками и иными кредитными и
прочими организациями и предприятиями, а также другие специфические особенности
банковской деятельности. К тому же банковская деятельность в отличие от других
видов дея­тельности даже в кредитно-финансовой сфере регламентируется го­раздо
жестче, в том числе в плане привлечения ресурсов.

Структура ресурсов
разных банков отличается большим разнооб­разием, что объясняется специфическими
особенностями деятельно­сти каждого конкретного банка (разница в величине
капиталов, коли­чество и характер обслуживаемых клиентов, региональные и иные
особенные условия).

Банковская прибыль и ее использование

Прибыль является
основным  показателем,  характеризую­щим результативность деятельности банка,
определяемым как разница между всеми доходами и расходами. Если расходы пре­вышают
доходы, то этот результат имеет отрицательное значение и его называют убытком.

Прибыль – это
источник и основа стабильности финансового положения банка и его ликвидности,
увеличения и обновления ос­новных фондов банка, прироста его собственного
капитала, увели­чения и повышения качества банковских услуг. В практике функ­ционирования
банка используются несколько показателей прибы­ли. Разница между суммой валовых
доходов и суммой затрат, относимых на расходы банка, называется балансовой
(валовой) прибылью. Из балансовой прибыли вносятся налоги в бюджет.

Важным показателем,
характеризующим финансовый ре­зультат, является чистая прибыль коммерческого
банка (при­быль, остающаяся в распоряжении банка), представляющая собой
конечный финансовый результат деятельности банка, т.е. остаток доходов банка
после покрытия всех расходов, связанных с бан­ковской деятельностью, уплаты
налогов и отчислений в различ­ные фонды.

Чистая прибыль
распределяется по следующим основным направлениям: отчислениям в фонды
накопления (пополнение устав­ного капитала и другие фонды); отчисления в фонды
потребления; отчисления в резервный фонд; выплата дивидендов акционерам
(участникам) банка. Часть прибыли банка, отчисляемая в фонды накопления и
потребления, носит целевой характер и расходуется на приобретение основных
фондов, на социальное развитие кол­лектива банка, на потребительские и
благотворительные цели.

За счет чистой
прибыли, остающейся в распоряжении банка, производятся следующие расходы:

• затраты
капитального характера (строительство, реконст­рукция, приобретение основных
средств);

• премии,
материальная помощь, вознаграждение, надбавки работникам банка, выплачиваемые в
денежной и натуральной формах;


обязательные отчисления в государственные внебюджет­ные фонды в части расходов
на оплату труда работников, отно­симой в счет чистой прибыли;

• отчисления в негосударственные
пенсионные фонды и дру­гие виды страхования;

• расходы на рекламу,
командировочные и представитель­ские расходы, произведенные сверхустановленных
норм;

• выплата дивидендов
акционерам банка;

• расходы, связанные
с формированием филиалов и представительств;

• уплата налогов на
операции с ценными бумагами, приобре­таемыми в собственность банка;

• уплаченные проценты
по просроченным межбанковским кредитам, включая кредиты центральному банку и
овердрафт;


внесение в бюджет в виде санкций в соответствии с законодательством.

Показатели
рентабельности показывают соотношение при­были к затратам и в этом смысле
характеризуют результаты эф­фективности работы банка, т.е. отдачу его
финансовых ресурсов, дополняя анализ абсолютных показателей качественным содер­жанием.
К показателям рентабельности относят:

• рентабельность
собственных средств (капитала) банка (оп­ределяется как отношение суммы
банковской прибыли к стоимо­сти капитала банка);

• рентабельность
совокупных активов (рассчитывается как отношение балансовой прибыли к величине
активов банка);

• рентабельность
активов, приносящих доход, т.е. работаю­щих активов (представляет собой
отношение балансовой прибы­ли к величине работающих активов);

• рентабельность
уставного капитала (фонда) банка (опреде­ляется как отношение балансовой
прибыли к размеру оплаченно­го уставного фонда банка). Обобщающим показателем
результа­тивности банковской деятельности является показатель рента­бельности,
рассчитанный как норма прибыли на капитал.

Основные виды банковских операций

Функции банков
реализуются через их операции. Согласно Закону РФ от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ
«О банках и банковской деятельности» к банковским операциям относятся:

•  привлечение
денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на
определенный срок);

• размещение
привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет;


открытие и ведение банковских счетов физических и юри­дических лиц;

• осуществление
расчетов по поручению физических и юри­дических лиц, в том числе
банков-корреспондентов, по их бан­ковским счетам;

•  инкассация
денежных средств, векселей, платежных и рас­четных документов и кассовое
обслуживание физических и юри­дических лиц;

• 
купля-продажа иностранной валюты в наличной и безна­личной формах;

•  привлечение во
вклады и размещение драгоценных металлов;

•  выдача банковских
гарантий;

• осуществление
переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских
счетов.

Кроме перечисленных
банки вправе осуществлять следую­щие сделки:

•  выдачу
поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в
денежной форме;

• доверительное
управление денежными средствами и иным имуществом по договору с юридическими и
физическими лицами;

• осуществление
операций с драгоценными металлами и дра­гоценными камнями;

• предоставление в
аренду физическим и юридическим ли­цам специальных помещений или находящихся в
них сейфов для хранения документов и ценностей;

• лизинговые
операции;

• оказание консультационных
и информационных услуг.

Кредитная организация
вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской
Федерации.

Все банковские
операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей
лицензии Банка России – и в иностранной валюте. Правила осуществления
банковских операций, в том числе их материально-технического обеспече­ния,
устанавливаются Банком России в соответствии с федераль­ными законами.

Кредитной организации
запрещается заниматься производст­венной, торговой и страховой деятельностью
(ст. 5 Закона «О банках и банковской деятельности»).

Согласно ст. 6 Закона
«О банках и банковской деятельности» в соответствии с лицензией, выдаваемой
Банком России, коммер­ческий банк вправе выпускать, покупать, продавать,
учитывать, хранить ценные бумаги, проведение операций с которыми не требует
получения специальной лицензии в соответствии с феде­ральными законами, а также
вправе осуществлять доверительное управление указанными ценными бумагами по
договору с физи­ческими и юридическими лицами.

Выделяют
три группы операций коммерческих банков: пас­сивные, активные и
комиссионно-посреднические, за которые банк взимает комиссионное вознаграждение
(лизинговые, факто­ринговые, доверительного управления).

В основе деления
банковских операций на пассивные и ак­тивные лежит их влияние на формирование и
размещение бан­ковских ресурсов.

Пассивные операции банков

Пассивные операции – операции по формированию бан­ковских
ресурсов. Они имеют большое значение для каждого коммерческого банка.
Во-первых, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных
операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность
банковских ресурсов, их величина и струк­тура служат важнейшими факторами
надежности банка. Наконец, цена полученных ресурсов оказывает влияние на
размеры бан­ковской прибыли.

Следует также
отметить важную народнохозяйственную и социальную роль пассивных операций
банков. Мобилизация с их помощью временно свободных средств предприятий и
населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности эко­номики в
основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные
инвестиции, предоставлять по­требительские ссуды населению. Наконец, проценты по
вкладам и долговым ценным бумагам банков, хотя бы частично компенси­руют
населению убытки от инфляции.

Пассивные
операции подразделяются на две группы. К первой относятся операции по
формированию собственных ресурсов, ко­торые принадлежат непосредственно банку и
не требуют возврата. С помощью операций второй группы банк привлекает средства
на время, т.е. образует заемные ресурсы. По операциям второй груп­пы у банка
возникают обязательства (перед вкладчиками, банками-кредиторами), поэтому эту
группу нередко называют пассивными кредитными операциями в отличие от активных
кредитных опера­ций (банковских ссуд). По пассивным кредитным операциям банк
является заемщиком, а его клиенты – кредиторами банка, в то время как по
активным кредитным операциям банк выступает кре­дитором по отношению к своим
клиентам.

Одна их важнейших
особенностей структуры пассивов бан­ков по сравнению с нефинансовыми
предприятиями – низкая доля собственных ресурсов: обычно от 10 до 20 %.

Активные операции банков

Активные операции – это операции по размещению бан­ковских
ресурсов. Роль их для любого коммерческого банка ве­лика.

Активные операции
обеспечивают доходность и ликвид­ность банка, т.е. позволяют решить две главные
цели деятельно­сти коммерческих банков. Активные операции имеют также важное
народнохозяйственное значение. Именно с их помощью банки могут направлять
высвобождающиеся в процессе хозяй­ственной деятельности денежные средства тем
участникам эко­номического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспе­чивая
перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту
производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению
реструктуризации и ста­бильному росту промышленного производства, расширению
жилищного строительства. Большое социальное значение имеют ссуды банков
населению.

Различают четыре
основные группы активных операций:

1. Кассовые операции
(наличность в кассе банка, средства на счетах в центральном банке и на
корреспондентских счетах дру­гих банков).

2. Ссудные операции.

3. Вложения в ценные
бумаги.

4. Основные средства
(земля, здания, оборудование).

Существует
определенная зависимость между доходностью и рискованностью активов и их
ликвидностью. Чем более риско­ванным является актив, тем больше дохода он может
принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень
ликвидности актива (рискованный актив труднее реализовать). Самые рискованные
активы обычно являются самыми высокодо­ходными и наименее ликвидными.

Ниже приведена
классификация активов по таким качествам, как доходность, ликвидность,
рискованность.

По степени доходности
активы делятся на две группы:

2.  Активы, не приносящие
доход (так называемые нерабо­тающие). К ним относятся кассовая наличность,
остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке,
вложения в основные фонды банка (здания, оборудование).

В зависимости от ликвидности
различают три группы ак­тивов:

1. Высоколиквидные
активы — это финансовые активы, ко­торые должны быть получены в течение
ближайшего календар­ного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы
бан­ком и (или) в случае необходимости реализованы банком в целях незамедлительного
получения денежных средств. Сюда входят кассовая наличность, средства на
корреспондентских счетах в центральном банке и в банках стран из числа «группы
развитых стран» (п. 3.2 Инструк­ции Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И).

2. Ликвидные активы –
это активы со средней степенью ли­квидности. К ним относятся финансовые активы,
которые могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или)
в случае необходимости реализованы банком в целях полу­чения денежных средств в
указанные сроки. Они могут быть пе­реведены в наличные деньги с небольшой
задержкой и незначи­тельным риском потерь. К ним относятся ссуды до
востребования и краткосрочные ссуды, легкореализуемые векселя и другие
краткосрочные ценные бумаги, прежде всего государственные.

3. Низколиквидные (и
даже неликвидные, безнадежные) ак­тивы – активы, вероятность превращения
которых в наличные деньги очень мала или вообще нулевая. Это долгосрочные ссу­ды
банка, его инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, труд­нореализуемые   
здания,    сооружения,    долги    с    длительной просрочкой.

По степени риска
Банк России делит активы на пять групп (см. Инструкцию Банка России от 16
января 2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков»).

1. Активы со степенью
риска от 0 до 2 % (кассовая налич­ность, средства на счетах в Банке России,
вложения в облигации Банка России, и др.).

2.  Активы со
степенью риска 10% (вложения в долговые обязательства Правительства России; 
ссуды,  гарантированные последним и под залог драгоценных металлов в слитках, и
др.).

3. Активы со степенью
риска 20% (вложения в долговые, обязательства местных органов власти, средства
на корреспон­дентских счетах в иностранных банках «группы развитых стран» и
др.).

4. Активы со степенью
риска 50 % (средства на корреспон­дентских счетах российских банков и банков
стран, не входящих в «группу развитых стран», вложения в ценные бумаги
торгового портфеля и др.).

5. Активы со степенью
риска 100 % включают все активы, не вошедшие в первые четыре группы.


Список используемой литературы

1.
Гражданский
кодекс РФ

2.
Федеральный
закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля
2002г. № 86-ФЗ.

3.
Федеральный
закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1.

4.
Инструкция
ЦБ РФ от 14 февраля 2004 г. № 109-И «О порядке применения федераль­ных законов,
регламентирующих процедуру регистрации кредит­ных организаций и лицензирования банковской деятельности»

5.
Федеральный
закон «О
несостоятельности (банкротстве») № 127-ФЗ от 26.10.2002 г.;

6.
Каджаева М.Р.,
Дубровская С.В. Банковские операции, М.: Академия, 2006.

7.
Печникова А.В.
Банковские операции, М.: Форум – Инфра-М, 2005.

8.
Стародубцева
Е.Б. Основы банковского дела, М.: Форум – Инфра-М, 2005.

9.
Тавасиева А.М.
Банковское дело, М.: Юнити, 2006.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *